Blog & Resources

De 30%-regeling is misschien wel het meest waardevolle belastingvoordeel voor expats in Nederland, maar ook een van de meest onbegrepen. In deze gids leg ik uit hoe het werkt, wie ervoor in aanmerking komt en hoe je het kunt aanvragen.

Wat is de 30%-regeling precies?

De 30%-regeling stelt werkgevers in staat om tot 30% van uw brutosalaris belastingvrij uit te betalen als ‘compensatie voor extraterritoriale kosten’. In de praktijk betekent dit dat u veel minder belasting betaalt.

For someone with an annual salary of €70,000, this can result in savings of more than €10,000 per year. Over 5 years (the maximum term), that amounts to €50,000+. Not bad, right?

Voorwaarden voor de 30%-regeling

Niet iedereen komt in aanmerking. U moet aan de volgende voorwaarden voldoen:

• Woonafstand: You must have lived more than 150 km from the Dutch border for 24 months before you started working in the Netherlands. Please note: this applies to your home address, not your work address.
• Salaris: Je salaris moet minimaal € 43.626 per jaar bedragen (2024). Voor masterdiplomahouders jonger dan 30 jaar ligt de drempel lager: € 33.229.
• Specifieke expertise: U moet beschikken over ‘specifieke expertise’ die schaars is op de Nederlandse arbeidsmarkt. In de praktijk betekent dit vaak een hbo- of universitaire opleiding, maar dat is niet altijd het geval.
• Timing: Je moet de aanvraag indienen binnen 4 maanden na je eerste werkdag in Nederland. Deze deadline is strikt, zonder uitzonderingen.

Hoe vraag je het aan?

U moet de aanvraag samen met uw werkgever indienen met behulp van het formulier ‘Verzoek om toepassing van de 30%-regeling’. U heeft onder andere het volgende nodig:

• Bewijs van uw woonadres in het buitenland (huurcontract, gemeentelijke registratie)
• Arbeidsovereenkomst met uw Nederlandse werkgever
• Diplomas or employer statements demonstrating your expertise
• Een ingevuld M-formulier van uw werkgever

De Belastingdienst doet gemiddeld 8 tot 12 weken over het nemen van een beslissing. Als uw aanvraag wordt goedgekeurd, ontvangt u de uitspraak met terugwerkende kracht vanaf uw eerste werkdag.

Veranderingen in 2024

Er zijn enkele wijzigingen doorgevoerd in 2024. De termijn blijft 5 jaar, maar er is nu een ‘stapsgewijs’ systeem voor mensen die de uitspraak vóór 2019 hebben ontvangen. Voor nieuwe aanvragen is er weinig veranderd: het blijft 30% voor de volledige 5 jaar.

Er wordt ook in de Tweede Kamer gesproken over verdere aanpassingen, maar tot nu toe is er nog niets concreets besloten. Mijn advies: als u in aanmerking komt, vraag het dan nu aan. Belastingvoordelen kunnen altijd veranderen.

Pensioenen zijn niet het meest opwindende onderwerp, dat geef ik toe. Maar als expat in Nederland is het juist belangrijk om goed na te denken over je pensioenopbouw. Veel expats vergeten dit, en dat kan duur uitvallen.

Het Nederlandse pensioensysteem

Nederland heeft een "drie-pijler" systeem:

• AOW (Algemene Ouderdomswet): Dit is de basispensioen van de overheid. U bouwt 2% per jaar op voor elk jaar dat u tussen uw 15e en 67e in Nederland woont. Als u op uw 30e naar Nederland verhuist en op uw 67e met pensioen gaat, bouwt u slechts 74% van het volledige AOW-pensioen op.
• Werknemerspensioen: De meeste werkgevers in Nederland hebben een pensioenregeling. Zowel u als uw werkgever dragen hieraan bij. Dit is vaak een beschikbare-premieregeling: hoeveel u ontvangt, hangt af van hoeveel er is ingelegd en hoe goed de beleggingen presteren.
• Eigen pensioen: Dit is alles wat u zelf spaart of belegt voor uw pensioen, bijvoorbeeld via een lijfrentepolis of beleggingsrekening.

Wat als je Nederland weer verlaat?

Dit is waar het interessant wordt. Als je Nederland verlaat vóór je 67e, stop je met AOW opbouwen. Het deel dat je hebt opgebouwd blijft behouden, maar je krijgt geen volledige AOW-uitkering.

Je werknemerspensioen blijft gewoon staan bij het pensioenfonds. Wanneer je met pensioen gaat (ook als je dan in een ander land woont), krijg je die uitbetaald. Let wel: sommige landen hebben verdragen met Nederland die invloed hebben op de belasting die je betaalt.

Pensioen uit je thuisland

Als je al pensioen hebt opgebouwd in je thuisland, blijft dat gewoon staan. Veel expats maken de fout om te denken dat ze hun buitenlandse pensioen moeten "overdragen" naar NL— dat hoeft niet en is vaak ook niet mogelijk.

Wat je wel moet doen: checken of er een belastingverdrag is tussen je thuisland en Nederland. Dit bepaalt waar je belasting betaalt over je pensioenuitkering.

Mijn advies

Ik weet het, pensioen voelt ver weg. Vooral als je 30 bent en net in een nieuw land woont. Maar vertrouw me: het is belangrijk om hier nu over na te denken.

Vraag je werkgever om een overzicht van je pensioenregeling. Bereken hoeveel AOW je zult opbouwen. En overweeg om iets extra's opzij te zetten via pijler 3—zeker als je niet van plan bent om de rest van je leven in Nederland te blijven.

Disclaimer: Ik ben geen pensioenadviseur. Voor gedetailleerd advies over jouw specifieke situatie, raad ik aan om een AFM-gecertificeerd adviseur te raadplegen.

Je bent net geland in Nederland. Koffer staat in je tijdelijke Airbnb, en je realiseert je dat je geen idee hebt waar je moet beginnen. Geen paniek—hier is je complete checklist voor de eerste 90 dagen.

Week 1-2: De absolute basis

Week 2-4: Administratieve basis

Week 4-8: Verzekeringen en belastingen

Week 8-12: Leven opbouwen

Nu begint het leuke deel. Je basis staat, tijd om je echt te settelen:

• Schrijf je in bij een huisarts (vraag aan buren om aanbevelingen)
• Koop een fiets (verwacht €150-400 voor een goede tweedehands fiets)
• Sluit contracten af voor internet, energie, water (vaak geregeld door verhuurder)
• Maak een OV-chipkaart aan bij een NS-automaat
• Ontdek je buurt—vind je lokale supermarkt, bakker, cafe